7월은 재산세 납부의 달, 챙겨야 할 사항은? (재산세 기준, 납부, 혜택 정리)

 

2025년에도 어김없이 7월과 9월, 부동산을 보유한 이들에게 ‘재산세’ 고지서가 찾아옵니다. 많은 이들이 헷갈려 하는 이 세금, 과연 어떻게 계산되며 어떤 기준으로 납부해야 하는지, 절세할 수 있는 방법은 없는지 꼼꼼하게 짚어보겠습니다.

재산세란 무엇인가?

재산세는 토지, 건축물, 주택 등 일정한 재산을 보유한 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다. 다시 말해, 국가가 아닌 지방자치단체에 납부하는 보유세의 일종입니다. 이 세금은 소유 사실만으로 과세되며, 거래 여부와는 무관합니다.

즉, 해당 부동산을 팔지 않고 가지고 있기만 해도 재산세를 내야 하며, 그 기준은 매년 6월 1일입니다. 이 날을 기준으로 자산을 소유하고 있다면, 해당 연도 재산세 대상자로 자동 포함됩니다.

재산세 납부 시기

재산세는 매년 두 번, 7월과 9월에 나눠 부과됩니다. 주택과 토지를 모두 보유한 경우, 각각 해당하는 시기에 납부해야 합니다.

• 7월 16일 ~ 7월 31일: 주택분의 1/2, 건축물, 선박, 항공기
• 9월 16일 ~ 9월 30일: 주택분의 나머지 1/2, 토지

만약 재산세 총액이 20만원 이하라면, 7월에 일괄 납부됩니다. 납부 기한을 넘기면 3% 가산금이 부과되며, 장기 체납 시에는 재산 압류와 같은 행정처분이 따를 수 있으므로 반드시 기한 내 납부가 필요합니다.

재산세 계산 방법

2025 재산세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다.

1. 과세표준 = 시가표준액 × 공정시장가액비율
2. 재산세 = 과세표준 × 세율

시가표준액은 자산 유형에 따라 달라집니다.

• 주택: 주택공시가격
• 건축물: 자치단체 고시 가격
• 토지: 개별공시지가

공정시장가액비율은 다음 기준에 따라 적용됩니다.

• 3억 이하: 43%
• 3억 초과~6억 이하: 44%
• 6억 초과: 45%

이 계산에 따라 나온 금액에 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세 등이 추가되어 최종 재산세가 결정됩니다.

 

절세를 위한 전략

재산세는 꼼꼼히 따져 보면 절세가 가능합니다. 다음과 같은 경우 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

1. 1세대 1주택자 감면 특례
   • 9억 이하 주택을 보유하고, 3년 이상 보유 또는 거주 시
   • 기존 세율보다 낮은 특례세율 적용 (최대 50% 감면)
   • 2026년 12월 31일까지 한시 적용
2. 주택연금 가입자 감면 혜택
   • 공시가격 5억 이하 주택: 25% 감면
   • 2027년 12월 31일까지 적용
3. 임대사업자 감면
   • 40㎡ 이하 공동주택: 재산세 전액 면제 가능
   • 연 50만원 초과분은 85% 경감

단, 여러 감면 혜택이 중복 적용될 경우, 감면율이 높은 하나만 적용됩니다. 따라서 본인의 조건에 가장 유리한 혜택을 선택하는 것이 중요합니다.

기준일의 중요성과 매매 타이밍

재산세에서 가장 핵심적인 날짜는 바로 6월 1일입니다. 이 날짜를 기준으로 세금이 부과되기 때문에, 집을 매도하거나 매입할 예정이라면 타이밍이 매우 중요합니다.

• 매도 시: 5월 말 이전에 매도하면 해당 연도 세금 회피 가능
• 매수 시: 6월 2일 이후 매입하면 그 해 재산세 부담 없음

이처럼 하루 차이로도 수십만 원의 세금을 아낄 수 있으므로 거래 일정에 반드시 고려해야 할 요소입니다.

재산세 납부 방법

재산세는 다양한 경로를 통해 간편하게 납부할 수 있습니다.

1. 온라인 납부
   • 위택스(Wetax), 서울시 ETAX
   • STAX 앱 또는 KB스타뱅킹 앱
2. 오프라인 납부
   • 은행 창구, ATM, 편의점 납부 가능
3. ARS 납부
   • 고지서에 안내된 지역 ARS 번호를 통해 납부

특히 KB스타뱅킹을 통해 지방세 납부가 가능하다는 점에서 국민은행 사용자라면 앱을 활용하는 것이 매우 편리합니다.

공동명의라면 절세 기회도!

부부 공동명의로 재산을 보유 중이라면, 한 사람 명의로 재산세를 일괄 납부하는 것이 실속 있는 전략이 될 수 있습니다.

이는 카드 실적 조건 충족, 캐시백 활용, 연말정산 소득공제 등에서 유리하게 작용할 수 있기 때문입니다.

---

결론: 2025 재산세, 전략이 필요하다

2025 재산세는 예년과 크게 다르지 않지만, 공정시장가액비율 특례 연장, 1세대 1주택자 혜택, 지방세 감면 조건 등 중요한 변화들이 포함되어 있습니다.

재산세 납부는 단순히 고지서를 받고 돈을 내는 것이 아니라, 기준일을 고려한 거래 타이밍, 다양한 감면 제도 활용, 계산 구조 이해 등 전략적인 접근이 필요합니다.

위택스나 서울시 ETAX를 통해 예상 세액을 사전 확인하고, 자신에게 유리한 납부 방법과 감면 제도를 최대한 활용해 불필요한 세금 부담을 줄이시길 바랍니다.